2025 Yılında Hangi İşçiler Vergi Beyannamesi Vermek Zorunda?
Ücretle çalışan mavi ve beyaz yakalı işçiler için vergi beyannamesi yükümlülüğü, belirli koşullara bağlı olarak değişiklik gösteriyor. Genellikle işverenler tarafından kesilen vergiler nedeniyle işçilerin ayrıca beyanname ile uğraşması gerekmiyor. Ancak, 2025 yılında elde edilen gelirlere ilişkin olarak, 2026 mart ayında beyanname vermesi gereken işçi grupları bulunuyor. Bu durum, hem ilave vergi ödeme hem de vergi iadesi alma fırsatlarını beraberinde getiriyor.
Beyanname Vermesi Gereken İşçi Grupları
2025 yılında çalışan ve mart ayında beyanname yükümlülüğü doğan işçiler şu şekilde sıralanabilir:
- Tek işverenden aldığı vergiye tabi ücret geliri 4 milyon 300 bin TL'yi aşanlar
- Birden fazla işverenden vergiye tabi ücret geliri elde edenlerden, ikinci ve sonraki işverenden alınan ücretlerin toplamı 330 bin TL'yi geçenler
- Birden fazla işverenden ücret geliri elde edenlerde, toplam gelirin 4 milyon 300 bin TL sınırını aşması durumunda
- Ücretini yabancı bir ülkedeki işverenden doğrudan alanlar (istisna kapsamında olmayanlar)
- İstisnadan faydalanmayan yabancı elçilik ve konsolosluk çalışanları
- Ücretinden vergi kesintisi yapılmamış kişiler
Öte yandan, 2025 yılında tek işverene bağlı çalışan ve toplam ücreti 4 milyon 300 bin TL veya altında kalan işçilerin beyanname verme zorunluluğu bulunmuyor. Bu kişiler, diğer gelir türleri için beyanname vermek durumunda kalsalar bile ücret gelirlerini beyana dahil etmeyecekler.
İş Değiştirenler ve Birden Fazla İşveren Durumu
2025 yılı içerisinde iş değiştiren veya aynı anda birden fazla işverene bağlı çalışan kişiler, "birden fazla işverenden ücret geliri elde etmiş" sayılıyor. Bu gruptaki işçilerden, ikinci ve sonraki işverenden aldıkları ücretlerin toplamı 330 bin TL'yi aşanlar beyanname vermekle yükümlü oluyor. İşçiler, birinci işvereni serbestçe seçebiliyor ve bu seçim, beyanname yükümlülüğünü etkileyebiliyor.
Örneğin, 2025 yılında A işvereninden 230 bin TL, B işvereninden 400 bin TL, C işvereninden 180 bin TL ücret alan bir işçi, B işverenini birinci olarak kabul ederse, diğer işverenlerden aldığı toplam 410 bin TL ile 330 bin TL sınırını aştığı için beyanname vermesi gerekiyor. Ancak, toplam gelirin 4 milyon 300 bin TL'yi aşmaması durumunda, bazı istisnalar geçerli olabiliyor.
Vergi İadesi ve İlave Vergi İmkanları
Beyanname dolduran işçiler, eğitim ve sağlık harcamalarını gider olarak gösterme şansına sahip oluyor. Beyan edilen brüt gelirin yüzde 10'una kadar olan eğitim ve sağlık harcamaları, kazançlardan indirilebiliyor. Bu indirim, ödenecek vergi miktarını düşürerek vergi iadesi alma imkanı sağlayabiliyor.
Örneğin, 2025 yılında brüt geliri 4 milyon 500 bin TL olan ve 600 bin TL eğitim-sağlık harcaması yapan bir işçi, 450 bin TL'lik kısmı gider olarak düşebiliyor. Hesaplanan yeni vergi, önceden ödenen toplam vergiden düşük çıkarsa vergi iadesi, yüksek çıkarsa ilave vergi ödemesi gündeme geliyor. İlave verginin ilk taksiti 31 Mart, ikinci taksiti ise 31 Temmuz tarihine kadar ödenmesi gerekiyor.
Sonuç olarak, 2025 yılı gelirlerine ilişkin vergi beyannamesi süreci, işçiler için dikkatle takip edilmesi gereken bir konu olarak öne çıkıyor. Doğru beyanname doldurma, cezai durumlardan kaçınmanın yanı sıra vergi avantajlarından yararlanma fırsatı da sunuyor.
